副業を始めると、「確定申告が必要なのか？」「どうやって申告すればいいのか？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。確定申告を適切に行うことで、税金のトラブルを防ぎ、必要な控除を受けることができます。本記事では、副業をしている人が知っておくべき確定申告の基本や手続きの流れ、注意点について詳しく解説します。
副業で確定申告が必要なケースとは？
副業をしているすべての人が確定申告をする必要があるわけではありません。以下の条件に当てはまる場合、確定申告が必要になります。
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副業の所得が年間20万円を超える場合（給与所得者の場合） 会社員や公務員など、本業で給与を受け取っている場合、副業の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。
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副業の所得が年間48万円を超える場合（フリーランス・個人事業主の場合） フリーランスや個人事業主の方は、年間48万円以上の所得があると確定申告が必要になります。
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副業がアルバイトの場合、年末調整がされていない場合 アルバイトとして副業をしている場合、年末調整が行われていなければ、自分で確定申告を行う必要があります。
確定申告の準備に必要なもの
確定申告をスムーズに行うために、事前に以下の書類や情報を準備しておきましょう。
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収入を証明する書類（給与明細、取引先からの支払い明細、売上記録 など）
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経費の記録（レシート、領収書、請求書 など）
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マイナンバーカードまたは通知カード
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銀行口座情報（還付金を受け取る場合）
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過去の確定申告書類（前年の申告がある場合）
確定申告の手続きの流れ
確定申告は、以下の手順で進めることができます。
1. 副業の収入と経費を整理する
副業で得た収入と、それに関連する経費を整理しましょう。収入から経費を差し引いた金額が課税対象となる所得になります。
2. 確定申告書を作成する
確定申告書は、国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用すれば簡単に作成できます。スマホやパソコンで入力でき、紙で提出する場合もこのツールを使うと便利です。
3. 必要書類を添付する
収入証明書類や経費の領収書を準備し、必要に応じて確定申告書に添付します。
4. 税務署へ提出する
確定申告書の提出方法には、以下の3つがあります。
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e-Tax（オンライン申請）
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郵送での提出
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税務署の窓口での提出
5. 納税または還付手続きを行う
計算の結果、納税が必要な場合は期限までに支払いを行いましょう。還付がある場合は、指定した口座に振り込まれます。
確定申告をしないとどうなる？
確定申告を怠ると、以下のようなリスクがあります。
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延滞税や加算税が発生する 期限内に申告・納税をしないと、本来の税額に加えて延滞税や無申告加算税が課されることがあります。
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税務調査の対象になる可能性がある 副業の収入を申告しないと、後から税務署の調査が入り、追徴課税を受けることがあります。
副業の経費として計上できるもの
副業にかかった費用は経費として計上できます。具体的には、以下のようなものが経費として認められます。
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通信費（スマホ代、インターネット料金など）
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消耗品費（文房具、プリンターインクなど）
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交通費（業務での移動にかかった費用）
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外注費（デザインやライティングの委託費用）
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光熱費（在宅ワークの場合、一部が経費として計上可能）
確定申告を簡単にするためのポイント
確定申告をスムーズに行うために、以下のポイントを意識しましょう。
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家計と副業の口座を分ける 副業用の銀行口座を作ることで、収支の管理がしやすくなります。
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経費はこまめに記録する 領収書やレシートは整理し、経費の記録を日々つけることで後の手間を減らせます。
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クラウド会計ソフトを活用する 「freee」や「マネーフォワード」などのクラウド会計ソフトを使うと、収支管理や確定申告書の作成が簡単になります。
まとめ
副業をしている人にとって、確定申告は避けて通れない重要な手続きです。正しく申告することで、税金のトラブルを防ぎ、必要な控除を受けることができます。副業の収入が一定額を超えたら、確定申告の準備を早めに進めるようにしましょう。特に、経費の記録や収支の整理を習慣化することで、スムーズな申告が可能になります。
確定申告を正しく行い、副業を安心して続けられるようにしましょう！
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